1. Testament

Ein Testament kann entweder handschriftlich errichtet werden, oder zur Niederschrift eines Notars. Zur Niederschrift eines Notars wird ein Testament errichtet, indem derjenige, der das Testament errichtet, dem Notar seinen letzten Willen mündlich erklärt oder ihm eine Schrift mit der Erklärung übergibt, dass die Schrift seinen letzten Willen enthält. Der Notar übernimmt die Verantwortung für die ordnungsgemäße Errichtung des Testaments und der Erblasser kann sicher sein, dass sein Wille bestmöglich umgesetzt wird. Wenn man ein Testament handschriftlich errichtet, hat man diese Sicherheit nicht, da häufig – insbesondere bei höheren Vermögenswerten – grundlegende Rechtskenntnisse notwendig sind, und zwar in formaler wie auch in materieller Hinsicht. Formal ist zu beachten, dass das Testament eigenhändig geschrieben sowie unterschrieben sein muss. Weiter soll es Tag, Monat und Jahr sowie den Ort der Niederschrift enthalten. Man sollte außerdem damit vertraut sein, wie die gesetzliche Erbfolge ist.

3. Gesamtrechtsnachfolge

Bei der Gesamtrechtsnachfolge geht das Vermögen (Erbschaft) mit dem Tode einer Person (Erbfall) als Ganzes auf eine oder mehrere Personen (Erben) über. Die geerbten Gegenstände, Forderungen und Verbindlichkeiten müssen also nicht in einem gesonderten Akt übertragen werden, sondern der Erbe wird automatisch Eigentümer dieser Gegenstände oder Inhaber der Forderungen und Verbindlichkeiten. Bildlich gesehen kann man sich den Vorgang so vorstellen, dass der Erbe in die Fußstapfen des Verstorbenen in der Form eintritt, wie dieser aus ihnen herausgetreten ist. Hierbei ist es auch vollkommen unerheblich, ob der Erbe Kenntnis davon hat, dass er Erbe geworden ist. Der Erbanfall erfolgt also automatisch.

In der Praxis ist oft festzustellen, dass der Begriff der Gesamtrechtsnachfolge, also des automatischen Überganges des Nachlasses auf den Erben, nicht bekannt ist. Dementsprechend werden viele privatschriftliche Testamente so abgefasst, dass bestimmte Personen auf bestimmte Vermögenswerte eingesetzt werden (z.B. mein Freund Peter soll mein Bild erben und meine Nichte Petra mein Goldarmband). Die Abfassung eines Testamentes in dieser Form ist jedoch grundsätzlich falsch, da nur Vermächtnisnehmer bestimmte Vermögenspositionen erhalten, während der Erbe grundsätzlich in alle Rechtspositionen des Verstorbenen (= Erblassers) eintritt. Will man also eine bestimmte Person zu seinem Erben einsetzten, dann reicht es aus, wenn man sagt: „Hiermit setze ich meinen Sohn zu meinem Alleinerben ein“. Damit ist dann festgelegt, dass der Sohn ohne Ausnahme den gesamten Nachlass erhält, egal wie sich dieser zusammensetzt. Will man zwei Personen zu Erben einsetzten, dann muss man zusätzlich das Verhältnis bestimmen, zu dem diese Erben werden. Normalerweise wird dieses Verhältnis durch einen mathematischen Bruch ausgedrückt, kann jedoch auch in Prozenten angegeben werden. Beispielhaft könnte man also formulieren: „Hiermit setze ich meinen Sohn und meine Tochter zu meinen alleinigen Erben ein, und zwar zu je einhalb Erbteil. Falsch wäre es wiederum zu sagen, dass der Sohn das Grundstück und die Tochter die Segelyacht erben soll. Solche Aufzählungen bereiten den Nachlassgerichten die größten Schwierigkeiten, da hierdurch nicht bzw. nur unter erheblichen Schwierigkeiten feststellbar ist, in welchem Anteilsverhältnis die Kinder Erben geworden sind.

Wer nicht alle Rechtspositionen vererben will, kann ein Vermächtnis ausbringen. Der Vermächtnisnehmer (Person, die ein Vermächtnis erhält) tritt also nicht in alle Rechtspositionen des Erblassers, sondern nur in ganz ausgewählte. Ein Vermächtnis wird also immer dann ausgesetzt, wenn man einer bestimmten Person einen bestimmten Gegenstand zuwenden will, ohne sie als Erbe einzusetzen. Oftmals handelt es sich bei einem Vermächtnis um die Zuwendung eines ganz bestimmten Gegenstandes oder eines Geldbetrages.

5. Spezielle Testamente

Ein Unternehmertestament berücksichtigt in spezifischer Art und Weise die Interessen eines Unternehmers, so dass das Fortbestehen seines Unternehmens auch nach sei-nem Ableben gesichert ist. Es gibt keine einheitliche Form eines Unternehmertestaments, da es ja auch keine einheitliche Form eines Unternehmens gibt. Das Testament muss vielmehr auf die individuellen Bedürfnisse des Unternehmers sowie seiner Familie und die Rechtsform des Unternehmens abgestimmt werden. Wer als Unternehmer selber versucht, ein solches Testament zu errichten, agiert höchst fahrlässig.

Das Geschiedenentestament berücksichtigt die besondere Situation geschiedener Eheleute, die über gemeinsame Kinder noch miteinander verbunden sind. Hier gilt es, das Testament so abzufassen, dass der geschiedene Ehegatte auch unter unglücklichsten Umständen nicht von dem Erbe des anderen Ehegatten profitiert, und zwar auch nicht über den Umweg gemeinschaftlicher Kinder.

Ein Behindertentestament ist kein Testament eines Behinderten, wie man glauben könnte. Vielmehr handelt es sich um ein Testament der Eltern eines behinderten Kindes, die ihrem Kind ihr Erbe zwar zukommen lassen möchten, jedoch verhindern wollen, dass das Erbe von der Sozialhilfe vereinnahmt wird. Es gibt Testamentsformen, die dieses Spannungsverhältnis zugunsten des behinderten Kindes lösen. Ich kann Ihnen hierzu einige Lösungsvorschläge anbieten.

7. Erbausschlagung

Erbe wird man automatisch mit dem Tod des Erblassers. Wer nicht Erbe werden will, muss die Erbschaft ausschlagen. Die Frist zur Abgabe dieser Ausschlagungserklärung beträgt sechs Wochen. Die Frist beginnt mit der Kenntnis vom Erbfall und dem Umstand, dass man Erbe geworden ist. Ist der Erbe durch eine Verfügung von Todes wegen (Testament) zum Erben berufen, so beginnt die Frist nicht vor einer offiziellen Mitteilung durch das Nachlassgericht hierüber. Die Ausschlagungsfrist von sechs Wochen verlängert sich zudem auf einen Zeitraum von sechs Monaten, wenn entweder der Erblasser seinen letzten Wohnsitz im Ausland gehabt hat oder der Erbe sich bei dem Beginn der Frist im Ausland aufgehalten hat.

Die Ausschlagung erfolgt durch Erklärung gegenüber dem Nachlassgericht und kann entweder zur Niederschrift durch das Nachlassgericht selbst oder in öffentlich beglaubigter Form durch einen Notar abgegeben werden. Dies gilt besonders für komplexe erbrechtliche Angelegenheiten, bei denen eine fachgerechte Beratung entscheidend ist. Die Ausschlagung kann auch durch einen Stellvertreter erfolgen, der dafür jedoch eine Vollmacht in öffentlich beglaubigter Form benötigt. Diese Vollmacht ist dem Nachlassgericht innerhalb der Ausschlagungsfrist vorzulegen. Bei einer Ausschlagung der Erbschaft durch Eltern für ihre Kinder ist zudem die Genehmigung durch das Familiengericht erforderlich.

Erbangelegenheiten: Hilfe bei der Testamentsgestaltung

Wer ein nicht unerhebliches Vermögen besitzt, sollte noch zu Lebzeiten ein Testament aufsetzen. Damit werden Streitigkeiten der Erbnehmer vermieden, denn die Erbfolge ist im Testament genau geregelt. Unterschieden wird zwischen einem handschriftlichen und einem notariell beurkundeten Testament. Erfahren Sie, welche Vorteile das notarielle Testament für die Erben hat und was Sie bei der Testamentserstellung beachten sollten.

Warum also einen Notar in Anspruch nehmen, um das eigene Testament aufzusetzen. Tatsache ist: Das deutsche Erbrecht ist eine sehr komplexe Angelegenheit; ein Testament kann auf vielfältige Arten gestaltet werden. Ein fachkundiger Notar klärt Sie hinsichtlich der rechtlichen Gestaltungsmöglichkeiten umfassend auf und sorgt dafür, dass Ihre individuellen Vorstellungen und Wünsche berücksichtigt werden.

Ohne juristische und fachkundige Hilfe ein Testament zu erstellen, kann zahlreiche Fallstricke mit sich bringen. Das Problem dabei: Wer sich nicht wirklich mit der Materie auskennt, verwendet häufig Formulierungen, die dem eigentlichen Willen nicht entsprechen. Was viele ebenfalls nicht berücksichtigen: Ein handschriftliches Testament ist nur für bestimmte Personen möglich. Für nicht verheiratete Lebensgefährten etwa ist z.B. ein gemeinschaftliches handschriftliches Testament rechtlich nicht wirksam.

Für viele spielt bei der Testamentserstellung die Kostenfrage einen entscheidenden Faktor dar. Auf den ersten Blick scheint dann das handschriftliche Testament kostengünstiger. Wohl fallen für den Errichter des Testamentes die einmaligen Kosten für den Notar an. Ein notariell beurkundetes Testament ist jedoch für die Erben kostengünstiger. Deren Vorteil ist, dass sie dann keinen Erbschein mehr benötigen und sich so Zeit und den finanziellen Aufwand für die Beantragung und Erteilung eines Erbscheins durch das zuständige Amtsgericht gleichermaßen sparen.

Welche Kosten für den Erbschein auf die Erben zukommen, ist in erster Linie vom Vermögen des Verstorbenen abhängig. Je höher dieses ist, desto mehr Kosten müssen für einen Erbschein veranschlagt werden. Diese Kosten entfallen, wenn es ein notariell beurkundetes Testament gibt. Als Faustregel gilt: Die Kosten des Erbscheinverfahrens betragen in etwa die doppelte Höhe der Kosten eines notariellen Testaments.

Ein weiterer Vorteil eines vom Notar beurkundeten Testamentes: Dieses wird unmittelbar nach seiner Errichtung vor dem Notar beim Zentralen Testamentsregister der Bundesnotarkammer registriert und beim zuständigen Amtsgericht aufbewahrt. So ist sichergestellt, dass es im Erbfall schnell gefunden wird. Dafür muss man einmalig 15 Euro Anmeldegebühr beim Zentralen Testamentsregister sowie 75 Euro Gebühr für die Hinterlegung bezahlen.

Wie bereits erwähnt, gibt es eine gesetzlich geregelte Erbfolge. Möchten Sie diese bei Ihrem Tod nicht eintreten lassen, ist ein notariell beurkundetes Testament ebenfalls notwendig. Möchten Sie also selbst entscheiden, wer nach Ihrem Ableben Ihr Vermögen erhält, müssen Sie testamentarische Regelungen, sogenannte letztwillige Verfügungen, treffen.

Neben dem handschriftlichen und dem notariellen Testament gibt es noch eine weitere Form der letztwilligen Verfügung, den sogenannten Erbvertrag. Ist das Erbe an bestimmte Auflagen gebunden, ist ein solcher empfehlenswert. Sinnvoll ist ein solcher etwa bei der Übernahme eines Familienbetriebes, bei unverheirateten Partnern oder nicht blutsverwandten Kindern.

Wichtig: Ein Erbvertrag kann im Nachhinein einseitig nicht mehr geändert werden. Das geht nur, wenn eine Rücktrittsklausel enthalten ist.

Zu guter Letzt sollte das gemeinschaftliche Testament nicht unerwähnt bleiben. Hierbei handelt es sich um ein gemeinsames Testament von Ehepartnern oder einer eingetragenen Lebensgemeinschaft. Dieses gemeinschaftliche Testament kann sowohl handschriftlich erfolgen, als auch notariell beurkundet werden. Bei dieser Form des Testaments ist eine nachträgliche Änderung, sollte einer der beiden Partner bereits verstorben sein, allerdings schwierig, da ein Widerruf zu seiner Wirksamkeit der notariellen Beurkundung bedarf und dem anderen Partner des Testamentes zugestellt werden muss.

Welche Schritte sind nun grundsätzlich notwendig, wenn Sie ein Testament erstellen möchten? Prüfen Sie zunächst, ob die gesetzliche Erbfolge für Sie passend ist oder ob Sie von ihr abweichen möchten. Danach entscheiden Sie, ob ein handschriftliches Testament genügt oder ob Sie Ihren letzten Willen vom Notar beurkunden lassen möchten.

Auch bei einem handschriftlichen Testament gilt es, einige grundlegende Dinge zu beachten. Das gesamte Schriftstück muss handschriftlich verfasst sein. Es darf keine Passagen enthalten, die mit Schreibmaschine oder Computer verfasst wurden. Zwingend notwendig ist unter diesem Testament die Unterschrift des Verfassers ebenso wie Ort und Datum der Niederschrift.

Egal für welche Art des Testaments Sie sich entscheiden: Etwa alle fünf Jahre sollten Sie überprüfen, ob das Schriftstück noch aktuell ist. Auch wenn sich Ihre familiären Verhältnisse, etwa durch Tod, Scheidung oder Geburt geändert haben, prüfen Sie die Aktualität des Testaments und nehmen gegebenenfalls Änderungen vor.

Bei sehr komplizierten Erbregelungen, bei einem hohen Vermögen oder wenn Sie von der gesetzlichen Erbfolge abweichen möchten, ist ein notarielles Testament unbedingt ratsam. Auch wenn Sie nicht mehr dazu in der Lage sind, ein handschriftliches Testament zu verfassen, sollten Sie einen Notar hinzuziehen und – insbesondere bei hohen Vermögenswerten – auch einen Steuerberater kontaktieren, um die steuerlichen Auswirkungen einer testamentarischen Regelung mit diesem auszuloten.